Het Witte Huis kan belastingen verhogen voor de rijken zonder de belastingcode aan te raken

Асуудлыг Арилгахын Тулд Манай Хэрэгслийг Туршиж Үзээрэй

Rijke mensen zijn goed in het bedriegen van hun belastingen. Het Witte Huis wil ze tegenhouden.

Donald Trump en zijn familie staan ​​voor papieren waarvan ze zeggen dat het zijn belastingaangiften zijn.

Donald Trump staat met zijn familie om te laten zien wat hij zegt zijn belastingaangiften in januari 2017. Met meer middelen zou de IRS rijkere belastingbetalers zoals de voormalige president efficiënter kunnen controleren.

Jabin Botsford/The Washington Post/Getty Images

President Joe Biden wil belastingen verhogen voor de rijken om een ​​aantal van zijn beleidsvoorstellen te betalen. Een deel van de manier waarop hij dat kan doen, houdt helemaal niet in dat hij het belastingstelsel aanraakt - in plaats daarvan zou hij de IRS aan het werk moeten zetten om rijke mensen op te sporen om ervoor te zorgen dat ze belastingen betalen die ze al verschuldigd zijn.

The New York Times eerst gemeld op dinsdag dat het Witte Huis van plan is om de komende 10 jaar 80 miljard dollar te zoeken om de IRS-handhaving te verhogen en het agentschap te versterken als onderdeel van het plan van Biden om te betalen voor zijn Amerikaans gezinsplan , de volgende fase van zijn agenda voor economisch herstel. Het idee is om te proberen de belastingkloof te dichten - het verschil tussen wat de IRS aan belastingen int en wat er feitelijk verschuldigd is - wat IRS-chef Charles Rettig onlangs zei tijdens een hoorzitting van de financiële commissie van de Senaat kan oplopen tot $ 1 biljoen per jaar . We krijgen kansloos, er is geen andere manier om het te zeggen, zei hij. Onderzoek wijst uit: dat meer dan een derde van alle onbetaalde federale inkomstenbelastingen afkomstig is van de top 1 procent van de belastingbetalers.

Volgens de Times denken functionarissen van het Witte Huis niet dat een verhoging van de belastinghandhaving die kloof volledig zou dichten, maar het verschil zou nog steeds aanzienlijk zijn. Ze denken dat het in de loop van het volgende decennium minstens 700 miljard dollar kan ophalen.

Biden voerde campagne voor het verhogen van de belastingen voor bedrijven en de rijken (hij heeft beloofd de belastingen op huishoudens met een inkomen van minder dan $ 400.000 niet te verhogen). En de afgelopen weken heeft hij een aantal meer specifieke voorstellen in die zin gedaan, waaronder het verhogen van het vennootschapsbelastingtarief, hard optreden tegen internationale belastingen , en verhoging van de belastingen op vermogenswinsten . Het injecteren van geld en middelen in de IRS zou dezelfde doelen trachten te bereiken als die voorstellen - het verhogen van de belastinginkomsten - maar het zou geen wijzigingen in de belastingcode vereisen. In plaats daarvan zou het er alleen maar om gaan een worstelende instantie nieuw leven in te blazen en zijn tanden te herstellen - volgens Rettig heeft de IRS 17.000 minder handhavingspersoneel dan 10 jaar geleden.

Het afgelopen decennium is de IRS gedecimeerd, zei Chuck Marr, senior directeur van het federale belastingbeleid bij het Center on Budget and Policy Priorities (CBPP).

Veel rijke mensen zijn best goed in het niet betalen van belasting

De meest recente officiële schatting van de belastingkloof van de IRS, van 2011 tot 2013, was dat deze elk jaar $ 441 miljard bedroeg. Dat is al een groot bedrag ongeveer 16 procent van de totale belastingschuld in die jaren. Maar er is reden om aan te nemen dat de kloof veel groter is - en dat rijke mensen vaak de schuld krijgen.

Volgens een papier gepubliceerd door het Washington Center for Equitable Growth in maart, kijkend naar belastingontduiking in de VS, rapporteert de onderste 50 procent van de verdieners ongeveer 7 procent van hun werkelijke inkomen, terwijl de bovenste 1 procent 21 procent onderrapporteert. En een deel van de ontduiking onder rijke Amerikanen wordt op zo'n geavanceerde manier gedaan dat het zelden wordt ontdekt in willekeurige audits die door de IRS worden uitgevoerd. De auteurs van het artikel stellen dat de IRS de belastingkloof vaak heeft onderschat en belastingontduiking via offshore-rekeningen en pass-through bedrijven , waar de winsten doorstromen naar de eigenaren.

De afgelopen tien jaar is de IRS gedecimeerd

De IRS voert willekeurige controles uit om informatie te verzamelen over de belastingkloof, en van daaruit extrapoleren ze, zegt Seth Hanlon, een senior fellow bij het Center for American Progress, een progressieve denktank. Het probleem met die methode is dat ze niet vangen wat ze niet vangen.

Door de manier waarop het systeem nu is opgezet, zijn bepaalde soorten inkomsten een stuk gemakkelijker te vangen dan andere. Inkomsten uit lonen en salarissen worden zelden verkeerd gerapporteerd ( over het algemeen ongeveer 1 procent ) - uw werkgever rapporteert aan de overheid wat het u heeft betaald, de werknemer krijgt een W-2, en dat is dat. Voor loontrekkenden is het duidelijk een grote fout om vals te spelen, zei Marr. Het looninkomen is er een dat arme Amerikanen en Amerikanen uit de middenklasse het meest waarschijnlijk hebben.

Evenzo bieden financiële instellingen 1099's met een lijst van rente-inkomsten, vermogenswinsten en dividenden, die ook behoorlijk moeilijk te omzeilen zijn. De IRS heeft al die informatie, belastingbetalers hebben al die informatie, en dat verbetert de naleving omdat het bekend is, zei Marr.

Het probleem is het inkomen waar de IRS veel minder informatie over heeft. Met pass-through-entiteiten - bedrijven die zijn georganiseerd als eenmanszaken, partnerschappen, LLC's of S-bedrijven die geen vennootschapsbelasting betalen en in plaats daarvan dat inkomen doorgeven aan de eigenaren, leden of partners - is het veel moeilijker om bij te houden waar geld stroomt en wat er aan de hand is. Volgens de belastingdienst, de grootste bron van de belastingkloof is onderrapportage van pass-through inkomen.

De top 1 procent zou goed kunnen zijn voor 70 procent van de niet-geïnde belastingen

Er zijn zoveel lagen van partnerschappen, zei Hanlon, dat het voor de IRS veel moeilijker is om partnerschappen te controleren en diep te duiken. Hoe verder de lagen gaan, hoe moeilijker het voor de IRS is om de echte eigenaren te traceren.

Om nog maar te zwijgen van het feit dat de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 de belastingdruk voor pass-through-entiteiten sowieso heeft verlicht, een stap die miljonairs onevenredig ten goede kwam .

In 2019 hebben Natasha Sarin, nu plaatsvervangend adjunct-secretaris bij het ministerie van Financiën, en econoom Larry Summers schat dat de belastingkloof zal in totaal $ 7,5 biljoen bedragen van 2020 tot 2029, waarbij het grootste deel van die voordelen naar de rijken gaat. Ze berekenden dat onderrapportage vijf keer hoger was bij mensen die meer dan $ 10 miljoen per jaar verdienden dan bij mensen die minder dan $ 200.000 verdienden. Hun ruwe schatting suggereerde dat de top 1 procent goed zou kunnen zijn voor 70 procent van de niet-geïnde belastingen.

Als u een normaal persoon bent die loon verdient, is uw belastingnaleving 99 procent. Als u een rijk persoon bent die dividendinkomsten en onroerendgoedinkomsten verdient en een eigendom heeft, kan uw nalevingspercentage zo laag zijn als 45 procent, Sarin zei vorig jaar in een interview met Vox .

De IRS heeft tijd, geld en werknemers nodig

Als de VS de inkomsten willen innen die ze echt verschuldigd zijn en de belastingkloof willen dichten, zullen ze wat middelen achter de politie moeten zetten: de IRS. Veel van degenen die hun deel van de belastingen niet betalen, gebruiken geavanceerde tactieken, en de IRS heeft geavanceerde auditors en systemen nodig om ze op te vangen - bovenop gewoon meer mensen om het werk te doen, en meer geld.

Er zijn meer dingen die ze moeten controleren, omdat de belastingcode ingewikkelder is geworden en ze gewoon meer beheren, zei Hanlon. In de loop van de tijd is het IRS-budget gewoon niet bijgehouden.

De belastingdienst totaal budget is gedaald met ongeveer 50 procent sinds 1993 als aandeel van de bruto belastinginningen, en de kredieten voor de IRS – gecorrigeerd voor inflatie – zijn sinds 2010 en daarna met 20 procent gedaald Republikeinen in het Congres probeerden de begroting in te korten . Het heeft duizenden handhavingspersoneel verloren. En de handhavingscapaciteiten hebben een directe invloed op de inkomsten, niet alleen door onbetaalde belastingen te innen, maar ook door gedrag te beïnvloeden. Als mensen weten dat de IRS achter hen aan komt voor het omzeilen van belastingen, zullen ze het minder snel proberen. Rettig vertelde de House Ways and Means Committee tijdens een recente hoorzitting dat het aantal onderzoekende belastingagenten, die belast zijn met de behandeling van complexe zaken, sinds 2010 met 35 procent is gedaald, en dat de belastingambtenaren van het veld, die de moeilijkere incassozaken beheren, met 48 procent zijn gedaald . De auditpercentage voor miljonairs daalde van 8,4 procent in 2010 naar 2,4 procent in 2019.

Zoals de CBPP opmerkt: , maakte de pandemie de situatie van de IRS duidelijker en zelfs erger. Het beantwoordt slechts een kwart van de telefoontjes van belastingbetalers en heeft miljoenen postcorrespondentie in achterstand. Het deed ook de stimuluscontroles, die voor veel mensen vertraging opliepen , en zal waarschijnlijk ook traag zijn met miljoenen belastingaangiften die handmatig moeten worden afgehandeld .

Het voorstel van Biden om financiering in de IRS te injecteren, zou een grote bijdrage kunnen leveren aan het nieuw leven inblazen van het agentschap. Omdat het budget van de IRS over het algemeen van jaar tot jaar wordt bepaald, is het moeilijk om personeel aan te trekken of te investeren in technologie voor de lange termijn. Agenten met de ervaring en knowhow om met complexe audits om te gaan kan jaren duren te trainen en te vervangen.

Een van de belangrijkste dingen in dit voorstel is niet alleen het geld, het is een meerjarige stroom van financiering waarmee ze het kunnen plannen en uitgeven over een meerjarige periode, zei Hanlon.

De belastingen van Donald Trump vormen hier een behoorlijk concreet referentiekader. De voormalige president sprak jarenlang over hoe complex zijn belastingen waren en zei dat hij onder controle stond. Wat wel naar buiten kwam over zijn belastingen, onthulde dat hij complexe strategieën gebruikte om belastingen te ontwijken, waaronder pass-through-entiteiten en vage scheidslijnen tussen zakelijke en persoonlijke uitgaven. Dergelijke belastingaangiften vereisen inderdaad een robuuste IRS om er doorheen te waden.

In plaats van mensen te vragen meer belasting te betalen, kan Biden ze gewoon laten betalen wat ze al verschuldigd zijn

De meeste Amerikanen staan ​​open voor belastingverhoging voor rijke mensen - peilingen laten zien Democraten en onafhankelijken vinden het geweldig, en veel Republikeinen staan ​​er ook voor open. Veel Amerikanen ook voorstander van een vermogensbelasting , die de superrijken zou treffen.

Het dichten van de belastingkloof vereist niet eens hogere belastingen, het betekent alleen dat mensen betalen wat ze al verschuldigd zijn. Het lijkt, nou ja, eerlijk. Wanneer Biden veel grote uitgavenprioriteiten wil betalen, is fair een goede plek om te beginnen - en misschien een plek waar hij enige consensus kan bereiken.

Wanneer Biden veel grote uitgavenprioriteiten wil betalen, is fair een goede plek om te beginnen - en misschien een plek waar hij enige consensus kan bereiken

In een interview op 25 april op CNN's Staat van de Unie , Sen. Joe Manchin (D-WV), die enige bedenkingen heeft geuit over belastingverhogingen? , zei dat hij graag zou willen kijken naar het versterken van de IRS en het nastreven van de belastingkloof voordat hij overgaat tot belastingverhogingen. We hebben de IRS ontruimd. Ze hebben niet het lef of eigenlijk de vuurkracht die ze eerder hadden. Al deze dingen moeten worden onderzocht voordat we de belastingen exponentieel gaan verhogen, zei hij.

Zeker, niet iedereen is het hiermee eens, of wat dan ook. John Koskinen, IRS-commissaris onder president Barack Obama en Trump, vertelde de Times hij weet niet zeker of het bureau in staat zal zijn om de 80 miljard dollar die het Witte Huis voorstelt efficiënt te gebruiken. Sommige Republikeinen zijn zeker om terug te duwen , en terwijl de politieke spanningen over de IRS zijn afgenomen in de nasleep van een rapport uit 2013 dat: sommige stafmedewerkers waren gericht op conservatieve organisaties, is de GOP niet vergeten.

Toch staan ​​de Democraten voor een lange, langdurige strijd als het gaat om belastingen, terwijl zij en het Witte Huis proberen te ontcijferen hoe (en of) sommige van hun uitgavenprioriteiten moeten worden gefinancierd. Meer geld steken in IRS-handhaving om ervoor te zorgen dat iedereen betaalt wat al als zijn deel wordt beschouwd, zou een manier kunnen zijn om een ​​vroege overwinning te behalen.